WWW.LIB.KNIGI-X.RU
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - Электронные материалы
 

Pages:   || 2 |

«Б3.ДВ3 Основы страхования Направление 38.03.01 Экономика Профиль подготовки Экономика предприятий и организаций городского и ...»

-- [ Страница 1 ] --

Б3.ДВ3 Основы страхования

Направление 38.03.01 Экономика

Профиль подготовки Экономика предприятий и организаций городского и жилищно-коммунального

хозяйства Степень – бакалавр

КУРС ЛЕКЦИЙ (фрагмент)

Введение

С тех пор как механизм защиты от неблагоприятных случайных явлений посредством

страхования был осознан в качестве наиболее оптимального, интерес к нему неизменно высок.

Учебный курс «Основы страхования» продиктован динамичностью развития современного

страхования, особенно в России, многообразием проблематики, потребностью в новых теоретических и практических обобщениях, а также изменением требований государственного образовательного стандарта к содержанию образовательной компоненты.

Перспективы развития отечественного страхования и его возрастающее влияние на экономику очевидны: в настоящее время это один из стратегических факторов эффективного функционирования и успешного развития финансово – хозяйственных отношений в нашей стране.

Деятельность каждого хозяйствующего субъекта в условиях рынка подвержена множеству разнообразных рисков, требующих страховой защиты, для организации и проведения которой будущим экономистам, финансистам, бухгалтерам и другим специалистам необходимо знание основ страховой деятельности.

Цель настоящей работы – помощь в процессе изучения основ страхового дела. В лекциях раскрываются теоретические и практические основы страхового дела: экономическая сущность, содержание и классификация страхования; управление рисками и возникновение страховых интересов и отношений; содержание страхового рынка и государственное регулирование страховой деятельности; порядок и условия заключения договоров страхования; организация управления страховой компанией и актуарные расчеты;



перестрахование и финансовые основы страховой деятельности; международное страхование.

В каждой теме рассматриваются соответствующие теоретические вопросы, даются основные понятия. Каждая тема завершается серией контрольных вопросов. В конце курса приводится глоссарий основных страховых терминов и понятий. В рекомендуемом списке литературы приводятся библиографические источники для тех, кто хотел бы познакомиться с организаций страхового дела глубже.

Тема 1. Основные этапы развития страхового дела Объективную потребность в страховании вызывают убытки, возникающие вследствие непредвиденных обстоятельств природно-климатического, экономического и социального характера.

В своей многовековой истории страховое дело прошло несколько этапов развития, в ходе которых выработались и утвердились основополагающие принципы, виды и направления современного страхования. Взаимопомощь. Принято считать, что первичной формой страхования была страховая взаимопомощь, которая носила характер разовых соглашений о взаимопомощи в области путевой, странствующей торговли: сухопутной и морской. Соглашения касались товаров и перевозочных средств, в качестве которых выступали морские корабли и вьючные животные. Организация страхового фонда, выражающаяся в обязательствах возместить убытки в порядке последующей раскладки, представляет собой древнейшую форму страхования.

Предполагается, что первичные формы страхования встречались за два тысячелетия до нашей эры, в частности, в законах вавилонского царя Хаммурапи, которые предусматривали заключение соглашения между участниками торгового каравана о том, чтобы вместе нести убытки, постигшие кого-либо в пути от нападения разбойников, ограбления, кражи и т.д. Другой формой взаимного страхования, наиболее распространенной в Древнем Риме, было его применение в постоянных организациях уставного типа: в профессиональных союзах и коллегиях, объединяющих своих членов на основе общественно-экономических, религиозных, бытовых и личных интересов.





Целями такого страхования были:

-обеспечение своим членам достойного погребения (памятник, похоронная процессия), -оказание материальной поддержки в случае увечья, болезни и др.

В соответствии с существовавшими правилами члены профессиональных коллегий уплачивали соответствующий единовременный, а затем ежемесячные взносы.

Гильдийско-цеховое страхование. Средневековое страхование Обычно именуется гильдийско-цеховым. Первые гильдии возникли в Англии (IX–XI вв.), а затем в Германии (XI–XII вв.) и Дании (XII в.).

Первоначальное значение средневековых гильдий определялось братством:

профессиональных занятий, купцов, нищих, бродяг и т.д. Возмещение убытков или выплата пособий производились из общегильдийской или общецеховой кассы наряду с другими расходами, либо путем последующей раскладки между его членами.

Организация взаимопомощи в гильдиях и цехах постепенно получала более определенные формы, гильдийско-цеховое страхование предполагало регулярное внесение взносов, уточнение оснований и размеров страховых выплат, определение страховых случаев с учетом степени риска и др. Имущественное страхование предусматривало возмещение убытков, возникших от стихийных бедствий таких, как наводнение, пожар, кораблекрушение, падеж скота, а также от краж и грабежей.

Специальным риском, который давал право на получение дополнительной помощи, являлось разорение члена гильдии независимо от его причины. Личное страхование в гильдиях предусматривало выплату пособия в случае смерти, болезни и инвалидности.

Коммерческое страхование. Переход страхования из «товарищеской» в «товарную» форму характеризует следующий этап развития страхового дела, в котором страхование осуществляют специализированные коммерческие предприятия – акционерные и взаимные страховые общества.

Первые страховые общества возникли в Англии в 80-е гг. XVII в. в области огневого страхования. В это же время возникают страховые общества в области морского страхования во Франции в 1686 г. Первый полис, по свидетельству историков, был выдан в Берлине в 1347 г.

Первоначально наиболее распространенным видом страхования было морское, представлявшее собой кредитно-страховую сделку, по которой кредитор давал судовладельцу необходимую для организации плавания денежную сумму при условии, что при благополучном возвращении эта сумма возвращается с уплатой предусмотренного процента. Затем в XIV в. сложная нотариальная форма заменяется документом (полисом), который страховщик выдавал судовладельцу в подтверждение заключенного договора.

Постепенно возникают такие виды имущественного страхования как страхование урожая сельскохозяйственных культур от градобития, от краж и другие, развиваются такие виды коммерческого страхования, связанные с личностью потерпевшего, как страхование от несчастных случаев и страхование гражданской ответственности.

Процессы дифференциации и специализации страхования постепенно замещаются процессами интеграции и укрупнения, позволяющих сочетать многообразные виды и варианты имущественного и личного страхования, что проявилось в создании различных организационно-правовых форм страховых компаний.

Развитие страхового дела в России. До 1917 г. страховое дело в России осуществляли многочисленные предприятия и общества, ведущую роль среди которых занимали акционерные общества. В 1913 г. во всех страховых обществах России было застраховано имущество на сумму 21 млрд руб., из которых 63% приходилось на долю акционерных страховых компаний, 15% – земств, 8% – городских взаимных обществ.

Наибольшее распространение в дореволюционной России имело страхование от огня. Именно в этих целях в 1824 г. было учреждено Первое российское страховое от огня общество. Пять обществ (два акционерных и три взаимных) осуществляли в 1913 г.

операции по страхованию стекол от разбития, впервые введенному в 1894 г. страховым обществом «Помощь». Среди русских акционерных обществ крупнейшим по объему операций и по размеру капиталов было общество «Россия». Оно проводило восемь видов страхования на территории Российской империи и имело отделения в Александрии, Афинах, Белграде, Константинополе, Нью-Йорке, Берлине и других городах.

Другим направлением страхования было земское страхование, проводимое органами местного самоуправления в ряде центральных губерний дореволюционной России. Каждое губернское земство вело операции только в пределах своей губернии, а с 1902 г. получило права заключать между собой договоры перестрахования. Земское страхование подразделялось на обязательное (окладное), дополнительное и добровольное.

Наиболее распространенным видом страхования было страхование строений.

Личное страхование в России появляется в середине 30-х гг. прошлого века. В 1835 г. было организовано первое акционерное общество по страхованию жизни, которое впоследствии стало называться «Жизнь». Общество получило монополию от царского правительства на проведение страхования жизни в России сроком на 20 лет. Виды страхования включали: страхование на случай смерти (страхование капитала в пользу наследников) – 97% договоров, смешанное, страхование на дожитие, страхование капиталов и пенсий в пользу детей при достижении ими определенного возраста.

После окончания монополии на страхование жизни, которое имело страховое общество «Жизнь», в России стали проводить операции по этому виду и другие организации. Наиболее крупными по числу операций были общества «Россия», «Жизнь», «Санкт-Петербургское» и американское общество «Нью-Йорк». В них было сконцентрировано около 70% всех действовавших договоров и 65% страховых премий.

Наряду с акционерными обществами страхование жизни в России проводили также сберегательные кассы и взаимные страховые общества.

После революции 1917 г. Декретом СНК РСФСР 23.03.1918 г. учреждался государственный контроль над всеми видами страхования, кроме социального. В ноябре 1918 г. съезд руководящих работников страховых отделов губернских Советов признал необходимым упразднение частных страховых обществ и введение государственной монополии.

До 1989 г. страхование в России осуществляли две государственные страховые компании: «Госстрах» и «Ингосстрах». В этот период был накоплен огромный опыт по проведению традиционных видов страхования, сформирована база по статистике наступления страховых случаев. В страховании на добровольной основе участвовала значительная часть населения страны. Наиболее распространенными у граждан видами страхования были следующие: страхование к определенному возрасту, страхование строений, квартир и домашнего имущества. Страхование предприятий, учреждений и организаций проводилось по двум основным направлениям: страхование зданий (сооружений) от пожара и/или стихийных бедствий. Вместе с тем, развитие страхования в нашей стране в этот период было ограничено государственной монополией, отсутствием частной собственности, требующей страховой защиты, и рынка купли-продажи страховых услуг.

Следующий этап развития страхового дела в России связан с началом демонополизации экономики и характеризуется прежде всего развитием страхового рынка. В настоящее время на отечественном страховом рынке действует около 1,5 тыс.

страховых организаций, проводящих операции по всем направлениям страхования и видам страховых услуг.

Тема 2. Экономическая сущность и необходимость страхования.

По своей сути страхование – это система экономических отношений, включающая совокупность форм и методов создания специального фонда средств и его использования для возмещения ущерба от неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам и их семьям помощи при наступлении различных событий в их жизни:

дожития до определенного возраста, утраты трудоспособности и т.д. Действующим законодательством страхование определяется как система отношений «по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)».

В страховании как в двухстороннем процессе в обязательном порядке участвуют две стороны: страховщик и страхователь.

Страховщик – это юридическое лицо любой организационно-правой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее соответствующую лицензию. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Страхователь – это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся страхователем в силу закона.

Объективный характер процесса страхования выделяет его в самостоятельную финансовую категорию наряду с финансами и кредитом, имеющую ряд присущих ей особенностей.

Во-первых, страховые фонды образуются исключительно на основе денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

Во-вторых, для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба, связанная с солидарной ответственностью страхователей – участников страхового фонда – за ущерб.

В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени.

В-четвертых, в страховании происходит сочетание индивидуальных и групповых интересов страхователей.

В-пятых, для страхования характерна возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Виды личного страхования: страхование на дожитие, пенсионное страхование и другие имеют накопительный характер, что сближает в этом отношении банковскую и страховую деятельность.

В-шестых, страхование предусматривает эквивалентность отношений страхователя и страховщика, самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики. Страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный компонент общественного воспроизводства в любом обществе, выступая в качестве экономического метода восстановления сил (производственных и производительных), разрушаемых стихийными силами природы, несчастными случаями, действиями третьих лиц. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств, однако последняя форма фонда наиболее универсальна.

Источниками формирования страховых фондов общества являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе.

Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение – это часть системы финансовых отношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов общества.

Исторически первой организационной формой резервирования материальных средств для получения страховой защиты были натуральные страховые фонды, создаваемые, например, на случай неурожаев, войн, стихийных бедствий.

В настоящее время выделяют следующие основные организационные формы страховых фондов: государственные фонды; фонды самострахования; фонды страховых компаний.

Государственные страховые фонды формируются в целях национальной безопасности и социальной поддержки за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Страховой фонд на уровне государства – часть национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, катастроф, аварий и для оказания помощи гражданам в случае потери трудоспособности, наступления старости и других событий. Примеры национальных страховых фондов в России – Пенсионный фонд России, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд катастроф и др. Средства государственных страховых фондов используются в строгом соответствии с законодательно установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения и оказания помощи.

Фонды самострахования формируются на уровне предприятий и индивидов на добровольной или обязательной основе. Так, для акционерных обществ законодательством предусматривается обязательность создания страхового (резервного) фонда в размере не менее 15% от уставного капитала. В остальных случаях страховые фонды предприятий формируются по решению учредителей и расходуются на непредвиденные случаи согласно определенным направлениям.

Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления (денежные, материальные, натуральные). Фонды страховых компаний (фонды страховщика) являются коллективными страховыми фондами, которые образуются, как правило, на добровольной основе за счет взносов предприятий и населения как альтернатива фондам самострахования.

В рамках системы образования страховых фондов сложились два направления страховой деятельности: государственное социальное страхование, основанное на принципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния;. индивидуальное страхование физических и юридических лиц, имеющее коммерческий характер и основанное, как правило, на принципе добровольности и осуществляемое страховыми компаниями.

Роль страхования, его функции в современной экономике Страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в нем возрастает вместе с развитием экономики и цивилизации общественных отношений. Страхование гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает непрерывность общественного воспроизводства.

На уровне индивидуального воспроизводства через страхование финансовые последствия определенных рисков перекладываются на страховые компании, что проявляется в основной – рисковой функции страхования. Профессиональная деятельность страховых компаний позволяет им проводить широкую систему мер предупредительного характера, контролировать и регулировать уровень риска в важнейших сферах хозяйственной и частной жизни, что реализуется в рамках предупредительной (превентивной) функции страхования.

В рамках сберегательной (накопительной) функции страхования происходит сбережение (накопление) денежных сумм (преимущественно по договорам страхования жизни), обусловленное потребностью в защите достигнутого достатка и благополучия.

На макроэкономическом уровне страхование обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного производства и, в целом, непрерывность всего воспроизводственного процесса.

Развитая система страхования освобождает государство от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство.

Страхование выполняет инновационную функцию, способствуя развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с этим рисков. Концентрируя огромные финансовые ресурсы, страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных вложений, что способствует, в свою очередь, развитию производства и экономики.

Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства.

Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности Страхование охватывает различных объектов и субъектов страховых отношений, формы организации деятельности в силу определений правовых норм и сложившейся практики.

Для упорядочения разнообразных отношений и явлений, в отношении которых организуется страховая защита, и создания единой и взаимосвязанной системы необходимой становится классификация страхования. Страховая деятельность разделяется на отдельные отрасли, которые формируются по принципу однородности рисков. Отрасли страхования классифицируются по различным критериям:. по объектам страхования (видам риска);. по видам страхового возмещения;. исходя из структуры баланса. Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству

Российской Федерации имущественные интересы:

• связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица – личное страхование;

• связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом – имущественное страхование;

• связанные с возмещением страхователем причиненного вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу – страхование ответственности.

Отдельным видом страховой деятельности представлено перестрахование. Для конкретизации страховых интересов предприятий, организаций и граждан внутри отдельной отрасли далее различаются подотрасли и более узкие виды страхования.

В связи с тем, что все изменения в условиях страхования находят свое отражение в страховом тарифе, в мировой страховой практике вид страхования называют также тарифом, имея в виду страхование на однотипных условиях.

Так, в личном страховании можно выделить подотрасль – страхование жизни, включающее следующие виды:

страхование детей, страхование на случай смерти и утраты трудоспособности, страхование пенсий и т.д.

Классификация страхования по видам страховых выплат построена на соотношении страховой суммы и страхового возмещения за понесенный ущерб, на основании чего различают страхование ущерба и страхование суммы.

При страховании ущерба выплата страхового возмещения осуществляется на основе необходимой потребности в покрытии потерь и ограничивается фактической стоимостью объекта страхования, выраженной в страховой сумме.

В страховании ущерба действует принцип запрета на обогащение, например, нельзя застраховать дом, реальная стоимость которого оценивается в 100 тыс. руб., на сумму вдвое больше действительной стоимости. При страховании суммы выплата определяется не стоимостью материальных ценностей, а желанием и финансовыми возможностями страхователя, выраженными в размере страховой суммы.

При объединении нескольких отраслей страхования для предоставления комплексной страховой защиты возникает комбинированное страхование, при котором в одном договоре предусматривается покрытие нескольких рисков.

Типичными примерами комбинированного страхования являются: комбинированное страхование средств наземного транспорта (включает страхование:

средств наземного транспорта, грузов, ответственности - владельцев автотранспортных средств, водителя и пассажиров от несчастного случая); - комбинированное страхование строительно-монтажных работ (включает страхование: строительно-монтажных работ, ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах).

К страхованию активов относятся все важнейшие виды страхования убытков:

страхование основных средств, производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции и товаров, возможных потерь по долговым обязательствам. В основе страхования активов лежит имущественный интерес страхователя к вещи или праву, иначе говоря, страховой интерес.

При страховании пассивов страхуется не имущественный интерес, а те убытки, которые возникают из пассивных долгов без погашения. К страхованию пассивов относятся: страхование законодательно определенных обязательств предпринимателя, страхование убытков, имеющих место в случае отклонения претензий, страхование кредита, страхование необходимых затрат.

Возможна комбинация страхования активов и пассивов, например, в случае страхования здания от пожара. В форме страхования активов происходит страхование здания, как правило, по остаточной стоимости. В случае полного разрушения здания в результате пожара могут потребоваться дополнительные средства для его восстановления.

В связи с этим разница между восстановительной и остаточной стоимостью страхуется отдельно как необходимые затраты.

Страхование доходов направлено на возмещение тех дополнительных убытков, которые не компенсируются при страховании активов или пассивов. Например, страхование недополученных доходов от временной остановки производства в случае пожара и т.д.

Во всех странах, включая и Россию, все виды страхования, исходя из техники обоснования страховых тарифов, формирования страховых резервов и управления ими, делятся на две группы: страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни.

Все нормативные акты и методические рекомендации идут, как правило, раздельно по этим блокам. В классификации страхования по ориентации страховых интересов выделяют два главных направления: в личном страховании: ориентированное на социальные и имущественные интересы страхователя и третьих лиц; в имущественном страховании: на сохранение любого вида имущества, в основном предпринимательских структур.

По форме страхования различают:

• обязательное, осуществляемое на основе требований законодательства страны в рамках установленного перечня и условий страхования. Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества;

• добровольное, осуществляемое по взаимной договоренности страховщика и страхователя, виды и условия которого определяются самими страховщиками исходя из возможностей, спроса на виды страхования и т.д. при соблюдении действующего в стране законодательства.

По форме организации страхование различают групповое и индивидуальное.

Расширение ассортимента и сферы страховых услуг создает предпосылки для появления новых видов страховой защиты, в связи с чем классификация страхования постоянно дополняется и изменяется.

Понятие и характеристики риска.

Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики природно-климатических, экономических и социальных явлений.

Как многоаспектное понятие риск можно рассматривать как историческую, правовую, экономическую или финансовую категорию.

Наиболее емким является следующее понятие риска: риск – характеристика решения, принимаемого субъектом в ситуации, когда возможны альтернативы, которые содержат многие (более одного) исходы, существует неопределенность в отношении конкретного исхода и, по крайней мере, один из исходов опасен.

Явления – природные или социально-технические процессы, совокупность целенаправленных действий внешних субъектов или действия самого субъекта.

Опасности для субъекта – совокупность явлений, реализация которых способна нанести вред (ущерб) субъекту; проявляется в уничтожении субъекта или ограничении возможности эволюции субъекта, или в ущербе интересам субъекта.

Вред – последствия всякого повреждения, порчи, убытка, вещественного или нравственного, всякое нарушение прав или собственности, законное и незаконное.

Интерес – польза, выгода, прибыль.

Таким образом, риск как отдельное событие обладает двумя наиболее важными с точки зрения риск-менеджмента свойствами – неопределенностью (вероятностью) и ущербом, возникающим в результате реализации опасности. В экономической теории под «риском» принято понимать вероятность (угрозу) потери предприятием части доходов или получение дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности.

Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба в результате его проявления вызывают потребность в страховании, в связи с чем риск является основой возникновения страховых интересов и отношений.

Риск в страховании рассматривается в нескольких аспектах:

• как конкретное явление или совокупность явлений (событие или совокупность событий), при наступлении которых производятся выплаты из ранее образованного страхового фонда;

• в связи с конкретным застрахованным объектом, так как любой риск имеет конкретный объект проявления;

• как некоторая вероятность нанесения ущерба (получения убытков) данному объекту, принятому на страхование. Риск выступает объектом страхования, и его реализация посредством случайных событий или явлений означает возникновение страхового случая. Обновление технологий, максимальная их безопасность, математическое моделирование чрезвычайных ситуаций ограничивают случайность. На базе полной, системной и достоверной информации явления случайности в обобщенном виде могут быть представлены как закономерности.

Виды рисков и их классификация.

Под классификацией рисков следует понимать их распределение на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

Выделяют следующие критерии классификации рисков:

-классы объектов, которым угрожают риски;

- причины возникновения риска;

- возможность влияния на риски.

К комплексным классам объектов риска относятся: рабочая сила; имущество;

капитал; информация.

По причинам возникновения выделяют риски:

• исходящие от природных явлений – наводнение, град, землетрясение, эпидемии и т.д.;

• исходящие от социально-общественной среды – обман, преступление, нанесение непреднамеренного ущерба;

• исходящие из технической среды – отказ технического средства; • связанные непосредственно с хозяйственными процессами и состоянием экономики – инфляция, рыночная конъюнктура, банковский процент, валютные курсы и т.д.

По возможности воздействия на риск можно выделить:

экзогенные (внешние) риски, воздействие на которые не подпадает под влияние лица, принимающего решение, и ограничивается уменьшением возникающих ущербов, последствий в результате реализации рисков;

эндогенные (внутренние) риски, находящиеся в области влияния лица, принимающего решение, для которых может быть уменьшена вероятность их проявления и даже полностью исключена в некоторых случаях.

Следует различать страховой случай и страховой событие.

Под страховым событием понимают потенциально возможное причинение ущерба объекту страхования. Реализованная гипотетическая возможность причинения ущерба объекту страхования означает страховой случай.

лассификационная система рисков, характерных для экономической среды, включает группы, категории, виды, подвиды и разновидности рисков.

В зависимости от основной причины возникновения рисков (базисный или природный риск) они делятся на:

• природно-естественные;

• экологические;

• политические;

• транспортные;

• коммерческие.

По структурному признаку коммерческие риски делятся на: имущественные, связанные с вероятностью потерь имущества по причине кражи, халатности, перенапряжения технической и технологической систем и т.п.; производственные, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов, прежде всего, с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии; торговые, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, непоставки товара и т.п.

Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е.

денежных средств). Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски). – риски, связанные с покупательной способностью денег, включают следующие разновидности:

• инфляционные;

• дефляционные;

• валютные;

• ликвидности.

– инвестиционные риски, включают в себя следующие подвиды рисков:

В страховании все риски разделяются на две группы: страховые и не-страховые (не включенные в договор страхования).

Страховой риск – это тот, который может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и количественных размеров возможного ущерба.

Основные критерии страхового риска:

• риск должен носить случайный характер, при этом всем сторонам, участвующим в договоре страхования, заранее не известны конкретное время страхового случая и возможный размер причиненного ущерба;

• случайность проявления данного риска возможно сопоставить с массой однородных объектов, т.е. вести статистическое наблюдение;

• наступление страхового случая, выраженное в реализации риска, не должно быть связано с волеизъявлением страхователя или иного заинтересованного лица;

• факт наступления страхового случая не известен во времени и пространстве;

• страховое событие не должно иметь размеры катастрофического бедствия, т.е. не должно охватывать массу объектов в рамках крупной страховой совокупности, причиняя массовый ущерб;

• последствия реализации риска возможно объективно измерить и оценить в денежном выражении.

Нестраховые риски – это риски, которые существуют объективно, но не могут быть включены в объем ответственности страховщика, т.е. приняты на страхование.

В зависимости от источника опасности выделяют риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (землетрясения, сели, цунами и др.) и целенаправленным воздействием человека (кража, ограбление, акты вандализма и другие противоправные действия), а также смешанные риски, сочетающие перечисленные выше (например, эпидемия, преднамеренно вызванная специалистом-эпидемиологом).

По объему ответственности страховщика риски подразделяются на индивидуальные (например, перевозка и экспозиция шедевров живописи) и универсальные (например, часто встречающийся имущественный риск – кража).

Виды потерь, возникающих в результате реализации перечисленных и других рисков: материальные, финансовые, трудовые, временные, престижа (доверия), ущерба экологии или здоровью.

Риск-менеджмент Управление риском является необходимым, по сути, составляющим любой экономической системы (процесса), так как закономерна тенденция: размер риска прямо пропорционален получаемому доходу. Следовательно, от того, насколько эффективно организован процесс управления риском, зависит в целом и эффективность деятельности любого хозяйствующего субъекта, системы. Анализ взаимосвязи результативности системы (процесса) от эффективности управления присущих им рисков подробно отражен в экономической литературе.

Управление риском (риск-менеджмент) – многоступенчатый процесс, цель которого в уменьшении или компенсации ущербов для объекта при наступлении неблагоприятных событий. Выделяют следующие основные этапы управления риском.

Анализ риска – начальный этап, имеющий целью получение необходимой информации о структуре, свойствах объекта в настоящее время, изменении его состояния в будущем.

Этап выявления риска предполагает характеристику имеющихся рисков объекта, т.е. их качественное описание и определение.

Оценка – это определение количественных характеристик выявленных рисков:

вероятности и размера возможного ущерба. На этом этапе формируется набор сценариев развития неблагоприятных ситуаций; строятся функции распределения вероятности наступления ущерба.

Выявление и оценка тесно связаны между собой, и не всегда представляется возможным разделить их на самостоятельные части. Более того, процесс управления риском может идти в противоположном направлении: от оценки к выявлению, например, в случае уже наступивших убытков для выяснения их причин.

На этапе выбора метода воздействия на риски планируется минимизация возможного ущерба в будущем, для чего применяются различные способы и методы его уменьшения. Выбор методов воздействия на риск должен происходить в сравнении их эффективности, в том числе с учетом комплексных комбинаций различных методов.

Процесс непосредственного воздействия на риск представлен в четырех основных способах: исключении, снижении, сохранении и передаче риска. Исключение риска предполагает отказ от любых действий и мероприятий, связанных с данным риском.

Снижение риска подразумевает уменьшение либо размеров возможного ущерба, либо вероятности наступления неблагоприятных событий. В этом направлении осуществляются предупредительные мероприятия, под которыми понимаются различные способы усиления безопасности зданий и сооружений, установка систем контроля и оповещения, противопожарных устройств, проведение обучения персонала способам поведения в экстремальных ситуациях и т.д.

Для снижения рисков экономической среды применяются различные приемы:

• диверсификация – процесс распределения средств (капитала) между различными объектами вложения, направлениями использования;

• приобретение дополнительной информации;

• лимитирование – установление лимита (предела) расходов, продаж, кредита и т.п.

Сохранение риска в существующем состоянии означает либо отказ от любых воздействий, направленных на компенсацию Последний подход воздействия на риск получил название самострахование. К мерам, осуществляемым при сохранении риска, относятся также получение кредитов и займов для компенсации убытков и восстановления производства, получение государственных дотаций и др.

Меры по передаче риска означают передачу ответственности за него третьим лицам при сохранении существующего уровня.

Анализ существующих методов оценки риска позволяет выделить следующие их группы:

1. Математические, статистические методы. Обычно применяются для оценки рисков частых и однородных событий, оценки количественного размера риска, к ним относятся: теория игр; теория статистических решений; теория дифференциального исчисления.

2. Теоретическое описание систем (процессов) и построение причинно-следственных связей. Наиболее эффективно для оценки рисков редких или уникальных событий, ацелено на оценку качественных и количественных характеристик риска. К нему относятся: морфологический подход; метод построения деревьев.

3. Экспертные методы. Применяются при оценке индивидуальных, специфических рисков, открытии новых рынков, т.е. во всех отраслях экономики при отсутствии аналогов, высоком риске; оценивают количественные и качественные стороны риска.

4. Другие методы: сравнительный, основанный на сравнении отдельных рисковых групп:

метод индивидуальных оценок, метод средних величин, метод процентов; имитационное моделирование.

Социальное страхование Одним из объективных факторов развития общества является необходимость материального обеспечения лиц, которые в силу определенных причин не участвуют в общественном труде и не могут за счет оплаты по труду поддерживать свое существование. На содержание таких членов общества направляется часть созданного валового продукта, специально обособляемая обществом для этих целей. В условиях функционирования товарно-денежных отношений эта часть общественного продукта используется посредством формирования и использования определенных денежных фондов.

Таким образом, социальное страхование - это система отношений, с помощью которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам.

Организация социального страхования базируется на следующих основных принципах:

- личная ответственность - сами работники участвуют в финансировании страхования, размер выплат зависит от предварительных взносов работников и их страхового стажа;

- солидарность - работодатели, трудящиеся и государство принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь (при наступлении страховых случаев) менее обеспеченным;

- организационное самоуправление - руководство органами социального страхования осуществляется полномочными представителями работников и работодателей, что укрепляет солидарность двух социальных субъектов и страховых сообществ, делает систему социального страхования «прозрачной» для общественности, способствуя социальной стабильности, формированию демократического сознания населения;

- всеобщность - социальное страхование распространяется на самые широкие круги нуждающихся в нем, что выражается в законодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных, порядка осуществления соответствующих выплат и предоставления услуг;

- обязательность (принудительность) социального страхования независимо от воли и желания работодателей и застрахованных, что находит выражение в обязательном характере (по закону) уплаты страховых взносов работодателями и работниками, а также в определенных случаях и государством (из государственного бюджета);

- государственное регулирование - законодательное закрепление гарантий прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг, условий назначения пособий, контроля за правильностью использования финансовых средств.

Чтобы определить и проанализировать задачи социального страхования необходимо отметить его основные функции и виды.

К важнейшим функциям социального страхования, как составляющей социальной политики относятся:

защитная функция заключается в поддержании сложившегося материального уровня застрахованного, если обычный источник дохода становится для него недоступным, а также, когда ему предстоят дополнительные непредвиденные расходы, не предусмотренные в его привычном бюджете;

компенсирующая функция состоит в возмещении ущерба утраты трудоспособности и ущерба здоровью с помощью материального возмещения утраты заработка, а также оплаты услуг в связи с лечением и реабилитацией;

воспроизводственная функция заключается в том, что социальное страхование призвано обеспечивать застрахованным (и членам их семей) покрытие всех расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводственного цикла (что охватывает практически весь жизненный цикл) в случае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности;

перераспределительная функция определяется тем, что социальное страхование значительно влияет на общественное распределение и перераспределение.

Социальные выплаты увеличивают долю вновь созданной стоимости, направляемой на потребление застрахованным. Сущность функции заключается в разделении материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными, всеми работодателями и государством;

стабилизирующая функция заключается в согласовании интересов социальных субъектов по ряду принципиальных для жизнедеятельности наемных работников вопросов - уровню социальной защиты; кругу лиц, подлежащих социальному страхованию; распределению финансовой нагрузки между социальными субъектами; участию в управлении социальным страхованием.

Так как каждый вид социального риска имеет свою природу и по-разному проявляется для разных категорий трудящихся, то и формы защиты, а значит, и организация социального страхования, различаются по видам, которые имеют свои особенности.

Только таким образом можно четко рассчитывать финансовые средства, необходимые для страхования отдельных рисков, и только так будет исключено скрытое перераспределение средств при страховании различных рисков.

К основным видам социального страхования следует отнести:

страхование по болезни (оплата медицинской помощи и дней нетрудоспособности);

страхование пенсионного обеспечения (по старости, пенсии по инвалидности, пенсии иждивенцам погибших);

страхование от несчастных случаев на производстве (в связи с производственным травматизмом и профессиональной заболеваемостью);

страхование по безработице.

Сделаем выводы: социальное страхование как финансовая категория представляет собою часть денежных отношений по распределению и перераспределению национального дохода с целью формирования и использования фондов, предназначенных для содержания лиц, не участвующих в общественном труде.

Имущественное страхование Имущественное страхование в Российской Федерации – отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах.

Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица.

В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда.

Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении.

Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.

Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит.

Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.

Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:

здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор);

имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор);

сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел;

урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных сенокосов).

Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию строений - не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:

для основных фондов максимальный - балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

для оборотных фондов - фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;

незавершенное строительство - в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.

Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа).

Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной системы.

Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора.

При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда законодательством или договором перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза.

Страховое возмещение выплачивается независимо от местонахождения имущества во время гибели или повреждения, а за имущество, принятое от других организаций и населения, - в случае гибели и повреждения его только в местах (магазинах, складах, мастерских и т.п.), указанных в заявлении о страховании.

У сельскохозяйственных предприятий может быть застраховано следующее имущество:

урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов);

сельскохозяйственные животные, домашняя птица, пушные звери, семьи пчел;

здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины и оборудование, инвентарь, продукция, сырье, материалы и многолетние насаждения.

Размер ущерба при гибели или повреждении сельскохозяйственных культур определяется из стоимости количественных потерь урожая основной продукции культуры на всей площади посева, исчисленной по разнице между стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние пять лет и данного года по действующим государственным закупочным ценам. При гибели животных, домашней птицы и семей пчел размер ущерба определяется из их балансовой стоимости на день гибели. Ущерб основных и оборотных фондов определяется из балансовой (инвентарной) стоимости с учетом износа (амортизации). В сумму ущерба включаются также расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок после бедствия.

Страхование имущества граждан проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущества граждан в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и иных неблагоприятных событий. Под имуществом граждан понимаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в личном хозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребностей семьи по праву личной собственности.

Объектом имущественного страхования граждан не могут быть документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметы религиозного культа и т.д.

Размеры ставок предусматриваются правилами страхования и определяются по договоренности сторон.

Ущербом в имущественном страховании граждан считается:

в случае уничтожения или похищения предмета - его действительная стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных цен;

в случае повреждения предмета - разница между указанной выше его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения в результате страхового случая.

В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми.

Личное страхование Личное страхование - это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью.

Жизнь или смерть как форма существования не может быть объективно оценена.

Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми столкнется в случае смерти или инвалидности.

В отличие от имущественного страхования в личном страховании страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя их, его материальных возможностей.

Также как и в имущественном страховании, договор личного страхования может быть обязательным или добровольным. И, кроме того - долгосрочным и краткосрочным.

По каждому виду личного страхования заключаются соответствующие договоры.

Классификация личного страхования:

По объему риска:

страхование на случай дожития или смерти;

страхование на случай инвалидности или недееспособности;

страхование медицинских расходов.

По виду личного страхования:

страхование жизни;

страхование от несчастных случаев;

По количеству лиц, указанных в договоре:

индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо);

коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц).

По длительности страхового обеспечения:

краткосрочное (менее одного года);

среднесрочное (1-5 лет);

долгосрочное (6-15 лет).

По форме выплаты страхового обеспечения:

с единовременной выплатой страховой суммы;

с выплатой страховой суммы в форме ренты.

По форме уплаты страховых премий:

страхование с уплатой единовременных премий;

страхование с ежегодной уплатой премий;

страхование с ежемесячной уплатой премий.

Страхование жизни, как один из видов личного страхования является наиболее распространенным и привычным. Оно оформляется договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течении срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Причем страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного. Важной особенность личного страхования является то, что договор о страховании может заключаться как с одним лицом, так и с группой лиц. Групповое, или коллективное, страхование группы лиц, объединенных какой-либо общей чертой, связью или интересом, производится одним полисом.

Основные виды коллективного страхования:

временное возобновляемое страхование продолжительностью в один год, без дополнительных выплат или с ними;

страхование с замедленной выплатой капитала;

ренты по вдовству, сиротству и инвалидности;

ренты на случай пенсии.

Страхование ответственности Страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда.

В силу возникающих страховых правоотношений страховщик принимает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.

Принято различать страхование гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности качества продукции, экологическое и др. В первом случае речь идет о страховых правоотношениях, где объектом страхования является гражданская ответственность. Это предусмотренная законом или договором мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего, удовлетворения его за счет нарушителя.

Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему. Через заключение договора страхования гражданской ответственности данная обязанность перекладывается на страховщика. За причиненный ущерб страхователь может нести уголовную, административную ответственность.

Страхование профессиональной ответственности связано с возможностью предъявления имущественных претензий к физическим или юридическим лицам, которые заняты выполнением своих профессиональных обязанностей. Имущественные претензии, предъявляемые к физическим или юридическим лицам, обусловлены небрежностью, халатностью, ошибками и упущениями профессиональной деятельности. Назначение страхования профессиональной ответственности заключается в страховой защите лиц определенного круга профессий против юридических претензий к ним со стороны клиентуры.

По условиям лицензирования страховой деятельности на территории Российской

Федерации к блоку страхования ответственности относятся следующие виды:

страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

страхование гражданской ответственности перевозчика;

страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности;

страхование профессиональной ответственности;

страхование ответственности за неисполнение обязательств;

страхование иных видов ответственности.

Страхование предпринимательских рисков Страхование предпринимательских рисков - новая отрасль страхования для России.

Этот вид страхования начали проводить альтернативные страховые общества (акционерные, кооперативные, взаимные, ведомственные).

Поскольку главным стимулом предпринимательской деятельности служит стремление к получению прибыли (дохода), то риск возможности неполучения прибыли или дохода, снижения уровня рентабельности или образования убытков является объектом данного страхования. Здесь возможны также, например, виды страхования: страхование на случай неплатежа по счетам поставщика продукции, страхование на случай снижения заранее оговоренного уровня рентабельности, страхование на случай непредвиденных убытков, страхование упущенной выгоды по неудавшимся сделкам, по случаям искажения или задержки деловой информации, страхование от простоев оборудования, перерывов в торговле и другие. Финансовая устойчивость страхования предпринимательских рисков зависит от степени развитости рыночных отношений и прочности деловых связей между юридическими лицами.

Особенности организации страхования в Российской Федерации в условиях перехода к рыночной экономике Чтобы характеризовать положение страхового рынка России в условиях перехода к рыночной экономике необходимо сказать несколько слов о становлении и развитии страхования в стране, о его появлении.

Известно, что страхование появилось еще во времена царской России, примерно в XVIII в. Однако зарождение национального страхового рынка относится ко второй половине XIX в. после отмены крепостного права. Причем страховой рынок этого периода был представлен акционерными и взаимными страховыми компаниями, но помимо этого существовало и государственное страхование.

После революции 1917 года страхование во всех видах и формах объявлялось государственной монополией. Все частные страховые компании были ликвидированы. А в 20ых гг. Было отменено имущественное страхование, что означало начало разгрома страхового дела в стране.

Поэтому, говоря об особенностях сегодняшнего страхового рынка России, надо понимать, что они обусловлены полнейшим изменением и восстановлением нормальной системы страхования.

Законодательную базу правового регулирования национального страхового рынка заложил Закон РФ «О страховании» от 27 ноября 1992г., вступивший в силу 12 января 1993г. В это же время был создан Росстрахнадзор - Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью, которой были приданы контрольные функции за отечественным страховым рынком. В 1996г. Росстрахнадзор был преобразован в Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ.

Можно рассмотреть особенности современного российского страхового рынка на примере наиболее доступного пониманию личного страхования. Естественно, что особенности его состояния (так же, как и других отраслей страхования) определены общей экономической нестабильностью в стране, глубокими инфляционными процессами, затронувшими все сферы производства и услуг.

Главными моментами, характеризующими особенности развития личного страхования в 90ых гг.

явились:

увеличение доля рисковых, краткосрочных видов личного страхования;

появление на рынке вариантов договоров страхования, заключаемых сроком от одного месяца до года на условиях долгосрочного смешанного страхования жизни;

заключение основной массы договоров личного страхования в коллективной форме за счет средств предприятий.

Все три указанных момента в основном связаны с инфляцией, существенным образом обесценивающей все отсроченные страховые выплаты, делающей долгосрочное страхование невыгодным ни для страхователя, ни для страховщика.

В мае 1994г. приказом еще существующего тогда Росстрахнадзора № 02-02/08 от 19.05.94 г., утвердившим новые Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. По существу был введен запрет на проведение страхования жизни сроком менее одного года. Это привело к необходимости поисков страховщиками путей привлечения страхователей к договорам страхования жизни на год и более.

Говоря о социальном страховании, необходимо подчеркнуть его особую важность для России. К сожалению, особенности, характеризующие современную систему социального страхования в стране довольно плачевны.

Из фондов, традиционно относящихся к учреждениям социального страхования, у нас действуют только следующие:

пенсионный фонд, имеющий довольно разнообразные функции, относящиеся по большей степени не к сфере социального страхования;

фонд социального страхования, также не могущий служить основой для создания в России стройной системы социального страхования;

фонд занятости, основной задачей которого должно быть страхование на случай безработицы;

фонд медицинского страхования, который фактически так же к страхованию имеет весьма отдаленное отношение, воплощая в себе все ту же бюджетную медицину с несколько иными источниками формирования бюджета.

Нет в России такого важного вида социального страхования, как страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, которые, по сути, есть в любой стране. Нет фонда страхования заработной платы, который существует в некоторых странах мира и который был бы весьма актуален в нынешних условиях повсеместной задержки заработной платы. А те фонды, которые есть, не связаны между собой в систему.

Но не все особенности и признаки современного страхования в России так печальны.

К особенностям современного страхования в целом можно отнести и то, что сейчас формируются крупные государственные коммерческие компании, специализирующиеся на проведении отдельных видов страхования. В связи с этим проводится активная деятельность по образованию новых форм взаимодействия между ними. Создаются добровольные ассоциации страховых организаций, устав которых помимо координации работ и оказания взаимопомощи предусматривает возможность взаимного перестрахования.

Преобладающей формой собственности на страховом рынке России становится акционерная форма.

Конечно, проблем в формировании нового страхового рынка в стране довольно много, поэтому необходимо поговорить и о путях дальнейшего развития России в отношении страхования, отметить наиболее подходящие модели страхового рынка.

Проблемы дальнейшего развития страхового рынка России Безусловно, через страхование государство должно участвовать в решении социальных проблем развития общества. Совершенно закономерно и экономически оправдано в сегодняшних условиях проведение за счет средств бюджета обязательного личного страхования военнослужащих и членов их семей, страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Это определяется сегодняшним экономическим состоянием страны и вытекает из необходимости повышения социальной защищенности населения в условиях рынка. Но обязательное страхование следует рассматривать как временную меру, переходный этап в решении социальных проблем общества. В то же время обязательное медицинское страхование по своей экономической сущности является более вопросом социального обеспечения граждан, нежели страхования.

Определяющими в развитии страхования должны быть добровольные виды. Вызывает большую озабоченность сокращение размеров и снижение их роли и значения. Одной из главных причин медленного развития страхования имущества юридических лиц является отсутствие правового регулирования.

Развитие страхового рынка России требует значительной поддержки со стороны государства. Необходимо решить вопрос о налогообложении страховой деятельности и ее государственном регулировании. Ликвидация Федеральной службы страхового надзора как самостоятельного органа и передачи ее функций Министерству финансов России может рассматриваться как временная мера по совершенствованию страхового надзора.

Очевидно, что страховой надзор должен быть самостоятельным федеральным органом с более широкими полномочиями. Финансирование его содержания следует решать через внебюджетный фонд, создаваемый за счет отчислений от страховых взносов.

На страховом рынке наметилась также тенденция к сокращению числа страховых организаций и численности агентов. За девять месяцев 1996г. по сравнению с 1995 годом количество страховых организаций уменьшилось на 6%. В том числе филиальная сеть сократилась более чем на 15%. Численность страховых агентов уменьшилась почти на 26%.

В настоящее время сложилось крайне неравномерное распределение страховых компаний по регионам России. В Центральном районе их насчитывается более 35% общего числа. Только в Москве - 530 страховых организаций, в то время как в регионах Западно-Сибирского, Уральского, Восточно-Сибирского, Дальневосточного районов число страховых организаций незначительно.

Страхование должно развиваться как самостоятельный экономический инструмент, постоянно расширяя операции. Для российского страхового рынка было характерно появление кэптивных страховых организаций в рамках отдельных бывших министерств и ведомств. Этот процесс, безусловно, положительно складывается на развитии страхового рынка, но только в переходный период. Страхование в своем развитии не должно сдерживаться границами отрасли или предприятий, объединенных в финансовопромышленную группу.

Страховые компании должны идти по пути объединения между страховщиками: обмен акциями, взаимное участие в уставных капиталах. Это наиболее реальный путь развития страхового бизнеса в условиях российского рынка. Вопрос взаимоотношения страхового и банковского рынков имеет огромное значение для цивилизованного развития экономики.

Страхование ВЭД как метод защиты имущественных интересов.

1. Страховое дело в развитых странах. 2. Риски, связанные с ВЭД. Управление рисками. 3. Международная классификация страхования.

1. К странам с наиболее высоким уровнем развития страхового дела можно отнести США, Великобританию, Германию, Японию, Италию, Швейцарию.

Государство жестко регламентирует деятельность страховых организации.

Без согласия министерства финансов не могут изменяться ставки страховых премий.

Конкуренция между страховыми компаниями ограничена благодаря отсутствию страховых брокеров. Система страхования состоит из большого числа отделений и агентов, число страховых агентов у крупных компаний достигает нескольких десятков тысяч.

еятельность на внешнем рынке неизбежно связана с опасностями, которые угрожают различным имущественным интересам участника ВЭД.

Под рисками понимаются возможные неблагоприятные события, которые могут произойти и в результате которых могут возникнуть убытки, имущественный ущерб у участника ВЭД. (схема "Классификация рисков, связанных с ВЭД").

Все риски делятся на две группы: зависимые от деятельности предприятия, или внутренние, и не зависимые от деятельности предприятия, или внешние. Принципиальное отличие между ними состоит в том, что на первую группу рисков предприятие в состоянии повлиять, т.е. принять меры по устранению источников этих рисков.

На вторую группу рисков предприятие повлиять не в силах, так как их наступление практически не зависит от его усилий.

Работа по управлению внешнеэкономическими рисками включает следующие функции:

- анализ ситуации и определение возможных рисков; - оценка вероятного ущерба и принятие решений, направленных на его снижение;

- реализация принятых решений и контроль за их выполнением.

Главная проблема управления рисками во ВЭД предприятия состоит в управлении внешними рисками.

Можно выделить следующие группы методов, направленных на уменьшение возможных убытков, вызываемых этими рисками:

1. Страхование, т.е. использование различных видов полисов, договоров страхования, применяемых в международных торгово-экономическиих отношениях.

2. Хеджирование, как метод использования биржевых фьючерсных контрактов и опционов.

3. Применение различных форм и методов расчетно-кредитных отношений, сводящих к минимуму риск неплатежа за поставленные товары, или неполучение товаров против их оплаты (подтвержденный документарный аккредитив, различные банковские гарантии, авалирование, залог и др.).

4. Анализ и прогнозирование конъюнктуры на внешнем рынке, планирование и своевременная разработка мероприятий за счет собственных или заемных ресурсов с целью избежать возможных убытков, вызванных неблагоприятными конъюнктурными изменениями.

5. Другие методы. Для борьбы с внутренними рисками применяются известные методы управления, такие как меры безопасного ведения производства для устранения рисков аварий и пожаров, противопожарные мероприятия;

- для уменьшения риска невыполнения плановых заданий по объему и качеству выпускаемой продукции разрабатываются соответствующие организационнотехнологические мероприятия, включающие систему текущего и оперативнокалендарного планирования, систему управления качеством и другие аналогичные мероприятия;

- для снижения других внутренних рисков также разрабатываются адекватные мероприятия, главным критерием которых является их эффективность, т.е. отношение результата к затратам на их осуществление (уменьшение убытков и рост прибыли).

В международной классификации страхования ВЭД выделяют три отрасли:

имущественное страхование, страхование ответственности, личное страхование.

Среди имущественных видов страхования наиболее часто применяются следующие:

- страхование грузов;

- страхование судов (морское каско);

- страхование воздушных судов;

- страхование автомобилей;

- страхование экспортных кредитов;

- страхование убытков от перерывов производства или коммерческой деятельности;

- страхование имущества, находящегося за границей, от огня и других опасностей;

- страхование имущества нерезидентов от огня и других опасностей;

- другие виды имущественного страхования.

К отрасли страхование ответственности, применительно к ВЭД относятся:

- международный полис автогражданской ответственности (система "Зеленой карты");

- страхование гражданской ответственности владельцев воздушных судов, являющееся обязательным при полетах за рубеж;

- страхование гражданской ответственности перевозчиков;

- страхование ответственности производителей товаров;

- страхование профессиональной ответственности, в частности таможенных брокеров, юридических консультантов и юридических фирм, частных нотариусов, аудиторов, и других видов предпринимательской деятельности;

- другие виды страхования ответственности.

Личное страхование в меньшей мере непосредственно связано с ВЭД, однако следует выделить виды страхования, без которых невозможно развитие, например, международного туризма:

- комплексное страхование граждан, выезжающих за рубеж;

- страхование от несчастных случаев, выезжающих за рубеж;

- страхование медицинских расходов при выезде за границу;

- другие виды личного страхования.

Таким образом, современное страхование предлагает широкий набор услуг, связанных с ВЭД. Однако практика показывает, что участники ВЭД используют чаще всего те виды страхования, которые являются обязательными для осуществления ВЭД. Довольно часто применяются виды страхования, являющиеся частью международных торговых обычаев.

Сравнительно реже применяются виды страхования, которые были бы эффективны в той или иной конкретной ситуации, и которые не применяют в силу недостаточной культуры страхования, в том числе и из-за незнания возможностей, предоставляемых современным страхованием.

Предпосылки к появлению перестрахования Чтобы раскрыть суть перестрахования, на мой взгляд, нужно сначала обратиться к определению страхования, его корням.

Страхование — одна из древнейших категорий общественных отношений.

Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом "страх". Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, исписывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Рискованный характер общественного производства — главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что, естественно, разорительно.

Поэтому собственники постепенно стали выплачивать денежные средства в общий фонд, из которого в при наступления несчастного случая получали возмещение. Так возникли страховые компании.

В наше время, во время быстрого развития научно-технического прогресса стоимость имущества возросла настолько, что одного такого фонда, собранного собственниками не хватит для возмещения ущерба. В мире существуют объекты, стоимость которых в одиночку не в состоянии покрыть ни одна страховая компания. Такие риски, как заводыгиганты, огромные танкеры и океанские лайнеры, космические ракеты и спутники, другие дорогостоящие объекты, насыщенные самой современной электроникой и стоящие десятки и сотни миллионов долларов, практически не может взять полностью на свою ответственность ни одна, даже самая крупная страховая компания. Даже при очень большой стоимости такого страхования (размере получаемой страховой премии), риск полной гибели объекта слишком велик.

Достаточно сказать, что например, американские пассажирские самолеты «Боинг-747»

страхуются от гибели, а также ответственности перед пассажирами и третьими лицами на земле на суммы до 1 млрд. 700 млн. $ каждый.

Стихийные бедствия последних лет, обрушившиеся на Европу, принесли огромный ущерб индустриальным районам с высокой плотностью населения.

Ллойдс – основоположник перестраховочного рынка С развитием страхования, берущим свое начало с морских денежных займов в конце средних веков, появилась потребность в перестраховании. Эта потребность постоянно росла с течением времени, хотя вначале перестрахование еще не касалось страхования огневых рисков, а только сферы морского страхования.

Старейший из известных нам контрактов с юридическими признаками, свойственными договору перестрахования, был заключен в Генуе в 1370 году двумя торговцами, действующими как перестраховщики, с одной стороны, и, с другой стороны, третьим торговцем, действующим как агент страховщика. Этот договор предусматривал страхование товаров, перевозимых на кораблях из Генуи в Брюгге. Это был особый случай, который с финансовой точки зрения являлся чистой спекуляцией. С развитием торговых отношений и новой предпринимательской деятельности в городах-государствах Италии, во Фландрии и в Ганзейских городах, перестрахование приобрело все более важное значение Спекуляция и злоупотребление, в частности, в "сделках с разницей в премиях", когда страховщики предлагали перестрахование с размером премии ниже, чем сначала предлагали им, разумеется, привели к задержкам в развитии перестрахования, например, к запрету морского перестрахования в Англии с 1746 по 1864 года. Это факт покажется более примечательным, если учесть, что именно в этот период Англия превратилась в страну с ведущим рынком страхования в мире. Но если рассмотреть этот вопрос еще более подробно, то станет очевидным, что запрет на перестрахование был выгоден рынку Ллойдс, этой единственной процветающей группе отдельных страховщиков. Именно благодаря запрету перестрахования в Англии ее система разделения оригинального риска превратилась в основной способ разделения больших рисков. Кстати говоря, сначала Ллойдс действовал, как корпорация состраховщиков, а сегодня Ллойдс, кроме того, представляет собой перестраховочный рынок.

Тема 17. Развитие перестраховочной деятельности.

Вскоре после образования первых страховых акционерных обществ на европейском континенте возникла потребность в перестраховании огневых рисков. До этого времени сфера действия перестрахования ограничивалась рисками, связанными с морскими перевозками грузов. Причина, в силу которой действие перестрахования не распространилась на огневые риски, была двоякой: во-первых, страхование риска на случай пожара, в отличие от страхования морских рисков было более затруднено, так как не было отдельных рыночных организаций, действующих по типу биржи (в то время, как морские риски распределялись непосредственно в крупных портах.) Во-вторых, постоянное увеличение страховых сумм сделало особенно важным распределение рисков.

Другой причиной являлась острая конкуренция между вновь возникающими и динамично развивающимися компаниями, каждая из которых должна была оградить себя от того, чтобы ее конкуренты на рынке не получили шанса пользоваться сострахованием крупных рисков, как возможностью открывающей окно в ее собственный бизнес.

Спрос на перестрахование, возрастающий с развитием промышленности в Европе, появился впервые в начале 19 века и был удовлетворен, прежде всего, страховщиками, давно действующими на страховом рынке и обладающими значительными финансовыми ресурсами, при этом преимущество было отдано страховщикам, имевшим свои отделения за рубежом. В целях упрощения факультативное перестрахование единичных рисков было заменено договорами перестрахования новых типов, полностью покрывавшими портфели или их части (длящееся перестрахование). Старейший договор такого типа был заключен в 1821 году. Вскоре стало очевидным, что договоры перестрахования, заключаемые со страховщиками с целью получения постоянного покрытия, уже не удовлетворяли возрастающую потребность в перестраховании. Вследствие этого в Кельне в 1846 году было создано независимое общество, занимающееся только перестрахованием. Преодолев ряд трудностей и политических волнения 1848-1849 годов, новая компания смогла начать свою деятельность в 1852 году и с успехом работает на мировом рынке перестрахования до настоящего времени и хорошо известна на российском рынке - это Кельнское перестраховочное общество. Впервые в истории специализированное общество стало предлагать перестрахование, что было событием огромной важности для всего дела страхования, его техники и методов. Теперь для покрытия рисков появились дополнительные ресурсы. У страховщиков не было больше причин бояться, что конкуренты с помощью страхования проникнут в их бизнес, и что переданные им перестраховочные премии послужат укреплению конкурентов на рынке страхования.

Благодаря специализации в перестраховании новые перестраховочное общество обладало большей способностью удовлетворять индивидуальные требования страховщиков.

Достижение лучшего баланса в разных сферах страховой деятельности и в различных географических зонах других стран, равно как и приобретенный при этом опыт, - все это служило улучшению перестраховочной защиты и благодаря этому также улучшению условий и положений договоров, которые теперь страховщики могли гарантировать своим клиентам.

В последующие десятилетия образовались другие независимые общества, специализирующиеся в перестраховании, которые в современной терминологии имеют название "профессиональных перестраховщиков". Два из них имеют сегодня огромное значение на рынке - это Мюнхенское перестраховочное общество и Швейцарское страховое общество. Кроме того, страховщики создали так называемые "внутренние" перестраховочные общества, чей капитал находился либо полностью, либо большей частью в руках одного страхового общества, которое передавало свою перестраховочную деятельность полностью или частично вновь образованному "внутреннему" перестраховщику.

Перестраховочный бизнес.

Все увеличивающаяся активность перестраховочных брокеров вызвала потребность в так называемом договоре на основе взаимности, то есть в перестраховочном бизнесе, полученном в обмен обеими сторонами договора перестрахования. Хотя подобная практика имела место еще до первой мировой войны, в это время она возросла и превратилась в исключительно важный фактор, обещающий прибыль перестраховщику в любой сфере бизнеса. Часто и профессиональные перестраховщики не могли не считаться с потребностью в такой взаимности, даже если они не могли удовлетворить с ее помощью эту потребность лишь частично, поскольку с "полной взаимностью" они не смогли бы получать прибыль от своей деятельности.

Некоторые договоры перестрахования, включающие не только опасные риски и возможность наступления крупных убытков, но и сложные расчеты премий, стали более важными, чем в прошлом, и в некоторых сферах оттеснили классические формы перестрахования, которые с их более высоким объемом перестраховочных премий имели довольно сбалансированный результат.

Так как страхование автотранспортных средств росло быстрее, чем страхование во всех других сферах бизнеса, перестраховочные общества столкнулись со значительными трудностями в смешивании своих портфелей и с приведением их к оптимальному виду с целью достижения хорошего баланса в принимаемом перестраховочном бизнесе.

Страхование автомобилей со своей огромной подверженностью конъюнктурным рискам значительно расширилось за счет перестрахования имущества и жизни.

1. «Сервис», или услуга. Определение и основные цели.

В дополнение к основной функции перестраховщика стабилизировать портфель страховщика и увеличить его страховую емкость, позволив ему при этом принимать более крупные риски, - профессиональные перестраховщики создали новую сферу деятельности, которую, как правило, называют "сервис", или услуга.

Основной и главной целью такого сервиса является сбор и обработка информации для решения различных проблем, которые встречаются в страховом деле почти в одинаковой форме во всех странах мира, а также накопление опыта в процессе страховой деятельности. Профессиональные перестраховщики все чаще и в большем объеме предоставляют в распоряжение цедентов анализ их международного опыта, так как многие страховщики считают такой анализ очень полезным при оценках развития их собственных рынков и отсюда вытекающих последствий.

Кроме того, перестраховочные общества в растущем объеме оказывают услуги специального характера, выполняя функции, которые страховщики не могут, или не хотят выполнять по своим финансовым соображениям. В качестве типичных примеров можно привести следующие: изучение и оценка особых рисков, экспертные советы по предотвращению убытков, поддержка в урегулировании убытков, оказание статистических страховых услуг и подготовка персонала цедента по данным вопросам.

ГЛОССАРИЙ Абандон - отказ страхователя от своих прав на застрахованное имущество в пользу страховщика с целью получения от него страховой выплаты. Применяется в морском страховании в случаях пропажи судна без вести, захвата судна или груза, если они застрахованы от таких рисков.

Аварийный комиссар – лицо или организация, которая занимается установлением причин, обстоятельств и размера убытка по застрахованным грузам и судам. Аварийный комиссар составляет аварийный сертификат, подтверждающий характер, размер и причины убытка.

Акт о суброгации – документ о передаче страхователя своих прав на взыскание ущерба с третьих лиц страховщику после выплаты страховщиком страхового возмещению страхователю.

Актуарные расчты – совокупность математических и статистических методов, используемых при оценке финансовых взаимоотношений сторон по договору страхования.

Основной задачей актуарных расчтов является определение размеров страховых тарифов и резервов, обеспечивающих безубыточность страховых операций.

Акционерное общество – одна из возможный организационно-страховых форм организаций. В акционерных обществах уставный капитал представлен пакетом акций, выпускаемых в документарной или бездокументарной формах, которые выкупаются учредителями либо частично продаются по открытой подписке.

Аннуитет – страховой договор, по которому выплачивается годовая рента в течение какого-либо периода жизни застрахованного в обмен на уплату однократной премии при подписании договора.

Арбитраж – один из способов разрешения кого-либо спора, связанного с исполнением контракта, по усмотрению третьей незаинтересованной стороны. Может быть только добровольным и считается более простым и более дешевым методом разрешения споров, чем обычная судебная процедура.

Арбитражная оговорка – одно из условий договоров, предусматривающее разрешение возможных споров между сторонами с помощью арбитражной процедуры. Согласно международному торговому праву, эта оговорка обычно обуславливает арбитражный орган, применимое право, количество арбитров, место и язык арбитражного разбирательства.

Арбитражный суд – осуществляет судебную власть при разрешение возникающих в процессе предпринимательской деятельности споров, вытекающих из гражданских правоотношений, либо из правоотношений в сфере управления. В арбитражных судах разрешаются экономические споры, споры, связанные с обжалованием предприятиями и предпринимателями актов государственных органов, которые, по мнению истцов, не соответствуют закону и нарушают их права.

Базовая программа обязательного медицинского страхования – государственная программа, определяющая объм и условия оказания медицинской и лекарственной помощи гражданам РФ в рамках системы обязательного медицинского страхования.

Банковский канал - способ продажи страховых продуктов, при котором относительно простые страховые продукты продаются через «банковские окна» массовому потребителю. Банковский канал альтернативен широко известному агентскому каналу.

Позволяет сокращать долю страховщика за счт экономии на оплате труда агентов.

Бонус – часть получаемой страховщиком прибыли, направляемая на увеличение страховых сумм по договорам страхования жизни.

Бордеро – список застрахованных и принадлежащих перестрахованию рисков с указанием страховой суммы, собственного удержания цедента, доли перестраховщика и срока действия договора. Высылается в виде выписок перестрахователем перестраховщику.

Брокерская комиссия – вознаграждение в пользу брокера за ведение дела, выплачиваемое из премии, предназначенное страховщику.

Брутто-премия – страховая премия, уплачиваемая страхователем. Брутто-премия состоит из нетто-премии и нагрузки. Брутто-премия рассчитывается как произведение страховой суммы на брутто-ставку.

Брутто-ставка – тарифная ставка, лежащая в основе расчта брутто-премии.

Брутто-ставка имеет туже структуру, что и брутто-премия, и состоит из нетто-ставки и нагрузки.

Бюджет страховой компании – свод основных плановых показателей деятельности страховщика на будущий финансовый год.

Выгодоприобретатель - лицо, получающее страховое возмещение или страховую сумму по договору страхования.

Выкупная сумма - денежная сумма, которую страховщик готов выплатить страхователю, пожелавшему по какой-либо причине расторгнуть договор страхования жизни. Она представляет собой стоимость накопленного по договору долгосрочного страхования жизни резерва премий, подлежащую выплате страхователю на день долгосрочного расторжения договора.

Взносы на социальное страхование - периодические платежи, производимые в обязательном порядке законодательно установленными группами населения, хозяйствующими субъектами и при необходимости – государством, аккумулируемые в специальных фондах на цели социальной защиты.

Гарантийный фонд - показатель платежноспособности страховщика как 1/3 маржи платежеспособности.

Государственное социальное обеспечение - форма солидарной помощи населению, осуществляемая за счт государственного бюджета.

Государственные страховые организации - публично- правовая форма организации страхового фонда, основанная государством. Организация государственных страховых компаний осуществляется путм их учреждения со стороны государства или национализации акционерных страховых компаний и обращения их имущества в государственную собственность.

Государственный страховой надзор - орган исполнительной власти, на который возложены функции контроля за соблюдением требований законодательства в сфере страхования и регулирования этой деятельности.

Гражданская ответственность производителя товара - ответственность за произведнный бракованный продукт, нанесший ущерб потребителю уже после того, как над ним потерян непосредственный контроль производителя.

Дееспособность - способность лица своими действиями приобретать права и создавать для себя юридические обязанности, а также нести ответственность за совершнные правонарушения.

Дисконтирование - процесс определения современной стоимости будущих доходов или расходов. Дисконтирование осуществляется путм умножения фактического размера платежа на дисконтирующий коэффициент. Используется в актуарных расчтах по страхованию жизни.

Дисконтирующий коэффициент - показатель, выражающий современную стоимость будущего платежа в размере единичной денежной суммы. В актуарных расчтах обычно обозначается через V.

Добровольное медицинское страхование - форма организации страхования на случай потери здоровья, предоставляющая гражданам возможность полной или частичной компенсации расходов на медицинское обслуживание и потери трудового дохода во время болезни в дополнение к системе государственного здравоохранения или обязательного медицинского страхования.

Добровольное страхование - одна из форм страхования наряду с обязательным страхованием. В отличие от последнего, возникает только на основе добровольно заключаемого договора между страховщиком и страхователем.

Договор страхования – соглашение между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховые выплаты страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

Договор на условиях «плавающего страхования» - применяется для страхования имущества, ассортимент и цена которого изменяется в течение года, например, товаров на складе.

Договор на базе взаимности – перестраховочный или ретроцессионный договор, передаваемый перестраховщиком цеденту в обмен за бизнес, полученный от него самим перестраховщиком.

Доход страховой организации – совокупная сумма денежных поступлений в результате осуществления страховой и иной незапрещнной законом деятельности.

Запасы – сырь для изготовления, незавершнное производство и готовая продукция, торговые товары, ценные отходы, строительные, производственные, вспомогательные материалы, горючее, упаковка, растворители, очистители, продукты питания и кормления и др.

Застрахованное лицо – в личном страховании – физическое лицо, чья жизнь, здоровье и трудоспособность являются объектом страховой защиты; в страховании ответственности за причинение вреда – физическое или юридическое лицо, риск ответственности которого является объектом страховой защиты.

Защита помещений – предупредительное мероприятие в страховании от краж.

Идентификация рисков – начальный этап системы мероприятий по управлению рисками, состоящий в систематическом выявлении рисков, присущих данному виду деятельности, и определении их характеристик.

Имущественное страхование – отрасль страхования, в котором объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение – возмещение ущерба, возникающего вследствие страхового случая.

Инвалидность – нарушение здоровья человека со стойким расстройством функций организма, приводящей к полной или значительной потере профессиональной трудоспособности или существенным затруднениям в жизни.

Инвестиционные полисы страхования жизни – полисы, в которых размер страховой суммы напрямую связывается с результатом использования страховщиком полученных страховых премий для проведения определнных инвестиционных операций.

Исковая давность – установленный законом срок для защиты по иску лица права, которое нарушено в суде, арбитражном суде, третейском суде или в ином юрисдикционном органе.

Истец – лицо, обращающееся в суд, арбитражный или третейский суд за защитой своего нарушенного или оспариваемого права или охраняемого законом интереса. В гражданском праве истец может быть физическим или юридическим лицом.

Квота – доля участия перестраховщика в договоре страхования.

Квотный перестраховочный договор – договор, при котором доля прерстраховщика в портфеле передающего страховщика или в части его портфеля определяется как фиксированное процентное соотношение, не зависящее от суммы страхования для каждого перестрахованного полиса.

Коммерческая тайна – право предприятия на сохранение в тайне производственных, торговых и финансовых операций, а также соответствующей документации.

Коммутационные числа – технические показатели, используемые при расчте тарифных ставок по страхованию жизни для упрощения процедуры ручных вычислений.

Компетенция – совокупность полномочий, прав и обязанностей государственного органа, должностного лица, органа общественной организации.

Коносамент – транспортный документ, выдаваемый перевозчиком владельцу груза при морской перевозке. Он удостоверяет принятие груза и обязывает перевозчика передать его в порту назначения грузополучателю.

Контрибуция – право страховой организации обратиться к другим страховым организациям, которые подобным же образом ответственны перед страхователем с предложением поделить между собой расходы по возмещению ущерба.

Косвенный ущерб – ущерб, который может возникнуть вследствие гибели имущества или невозможности его использования после страхового случая; в основном является производным от прямого ущерба.

Коэффициент рассрочки – показатель, используемый для перевода единовременной тарифной ставки в тарифную ставку для периодических взносов. По величине равен аннуитету единичной немедленной срочной ренты.

Ликвидация юридического лица – одна из форм прекращения деятельности юридических лиц, заключающаяся в ликвидации их дел и имущества.

Ликвидность страховой организации – способность страховщика к своевременному выполнению обязательств по договорам страхования.

Лимит ответственности – в перестраховании сумма, ограничивающая имущественную ответственность страховщика по договору.

Лицензируемая страховая деятельность – деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования, связанная с формированием специальных денежных фондов, необходимых для предстоящих страховых выплат.

Лицензируемая страховая деятельность страховых медицинских организаций – деятельность по проведению обязательного медицинского страхования на коммерческой основе в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования, договорами с медицинскими учреждениями об оказании медицинской помощи застрахованным лицам, обеспечение застрахованных лиц медицинскими полисами, осуществление контроля за объмом, качеством, сроками оказания медицинских услуг и защита интересов застрахованных лиц.

Личное страхование – отрасль страхования, объектом которой являются имущественные интересы граждан, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, пенсионным обеспечением.

Маржа платежеспособности – нормативный расчтный показатель, определяющий требуемый уровень платежеспособности страховой организации в странах ЕС в соответствии с европейскими директивами.

Минимальный гарантийный фонд – установленный минимальный размер уставного капитала страховой организации в странах ЕС в соответствии с осуществляемыми страховыми операциями.

Мировое соглашение сторон – по российскому законодательству, это договорнность сторон о прекращении судебного спора на основе взаимных уступок. При заключении мирового соглашения стороны могут предусмотреть и порядок распределения судебных расходов, а также расходов по оплате помощи адвокатов.

Многоуровневая сеть – один из типов организации агентской сети страховщика.

Агентами являются сами страхователи – физические лица.

Моральный вред – физические или нравственные страдания гражданин, причиняемые действами, нарушающие его личные неимущественные права либо посягающие на принадлежащие гражданину другие материальные блага.

Нагрузка – часть брутто-премии, предназначенная для покрытия административнохозяйственных и аквизиционных расходов страховщика, а также для формирования его плановой прибыли.

Некоммерческие организации – организации, не имеющие целью извлечения прибыли и не распределяющие полученную прибыль между своими участниками.

Нематериальные активы – принадлежащие организациям и предприятиям ценности, не являющиеся физическими, вещественными объектами, но имеющие стоимостную, денежную оценку. Это объекты интеллектуальной собственности, арендные и другие права.

Непропорциональное перестрахование – перестрахование, при котором выплаты перестраховщика определяются величиной убытка.

Несчастный случай – внезапное, непредвиденно воздействие на организм человека, следствием которого становится временное или постоянное расстройство здоровья или смерть застрахованного.

Нетто-премия – часть брутто-премии, предназначенная для формирования страхового фонда, из которого затем будут производиться страховые выплаты.

Нетто-ставка – часть брутто-ставки, определяющая величину нетто-премии.

Нетто-ставка отражает степень риска страховщика по данному договору страхования.

Норма доходности – доход, получаемый при инвестировании единичной денежной суммы в течение года. Норма доходности используется в актуарных расчтах по страхованию жизни и обозначается через i.

Норма права – установленное государством общее правило поведения, регулирующее общественные отношения и охраняемое принудительной силой государства.

Нормативно-правовой акт – властное предписание государственных органов, которое устанавливает, изменяет или отменяет нормы права.

Нормативный акт – официальный письменный документ, принимаемый уполномоченным органом государства; устанавливает, изменяет или отменяет нормы права.

Облигаторное перестрахование – договор перестрахования, в рамках которого все договоры данного вида должны быть переданы в перестрахование цедентом и приняты в перестрахование перестраховщиком.

Общее законодательство – охватывает правовые акты, регулирующие деятельность всех субъектов права, независимо от вида предпринимательской деятельности, рода занятий.

Общество взаимного страхования – форма организации страхового фонда на основе централизации средств посредством паевого участия его членов.

Общество с ограниченной ответственностью – одна из возможных организационно-правовых форм страховой организации.

Объединение страховщиков – организации, создаваемые страховщиками для координации деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ, если их создание не противоречит требованиям законодательства страны.

Обычное право – совокупность норм, которые не устанавливаются органами государственной власти, а вырабатываются в течение длительного времени в какой-либо общественной среде и становятся юридическими, получив закрепление тем или иным способом со стороны органов государственной власти, обеспечивающих своей принудительной силой их соблюдение.

Обязанность юридическая – определнная предусмотренная законом мера должного поведения участника данного правоотношения – носителя этой обязанности.

Обязательное страхование – одна из форм страхования, осуществляемая в силу закона.

Обязательство – гражданское правоотношение, в силу которого одно лицо обязано совершить в пользу другого лица определнное действие, как то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т. п., либо воздержаться от определнного действия, при этом кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности.

Ограничения действия лицензии – мера, которая обозначает запрет до устранения нарушений, установленных в деятельности страховщика, заключать новые договоры страхования и продлевать действующие по отдельным видам страховой деятельности или на определнной территории.

Оперативный центр по страхованию неотложной помощи – учреждение, являющиеся основой систему страхования неотложной помощи. Характеризуется круглосуточным режимом работы, мощной информационной системой, наличием квалифицированных сотрудников и многочисленных каналов связи с поставщиками конкретных услуг.

Организации по поддержанию здоровья – форма осуществления медицинского страхования в США, позволяющая в одной организации совмещать страхование и оказание медицинских услуг членам этой организации.

Оригинальная премия – премия, получаемая от страхователя страховщиком, одновременно являющимся цедентом по договору перестрахования.

Особое мнение – мнение судьи, несогласного с решением, принятым большинством судей по делу в целом или по отдельным вопросам, которые должны быть разрешены судом при вынесении решения, приговора, определения, постановления.

Отрасль социального страхования – совокупность видов материальной компенсации социального ущерба, содержанием которой выступает сбор и целевое распределение страховых средств в соответствии с общественно признанной необходимостью и мерой покрытия действия определнной группы социальных рисков.

Ответственность владельца автотранспорта – ответственность, возникающая при нанесении ущерба третьим лицам при использовании автотранспортного средства.

Пенсия – рента, выплачиваемая по старости или инвалидности. Пенсионный план – договор пенсионного страхования, предусматривающий накопление пенсионного капитала в течение периода трудовой деятельности и выплату ренты после достижения пенсионного возраста.

Перестраховочная комиссия – компенсация перестраховщиком цеденту расходов по управлению.

Перестраховочная премия – премия, передаваемая перестрахователем перестраховщику.

Перестраховочный пул – добровольное объединение страховых компаний, передающих в пул все подлежащие перестрахованию риски сверх суммы собственного удержания.

Платежеспособность – способность хозяйствующего субъекта выполнить принятые обязательства. Для страхования организаций – осуществить страховые выплаты.

Подведомственность – предметная компетенция судов общей юрисдикции, арбитражных судов третейских судов, органов нотариата, других органов государства, рассматривающих и разрешающих споры и иные вопросы права.

Подзаконный акт – правовой акт органа государственной власти, имеющий более низкую юридическую силу, чем закон. Подзаконные акты принимаются на основании и во исполнение законов.

Подсудность – распределение между судами дел, подлежащих рассмотрению по первой инстанции, т. е. установление конкретного суда, который должен разрешить данное дело.

Пожизненное страхование – страхование на случай смерти на определнный срок времени.

Полное товарищество – организация, участники которой в соответствии с заключнным между ними договором занимаются предпринимательской деятельностью от имени товарищества и несут ответственность по его обязательствам принадлежащим им имуществом.

Расходы страховой компании – затраты, обусловленные осуществлением уставной деятельности и соответствующим образом отражнные в бухгалтерской документации.

Регресс – обратное требование о возмещение уплаченной суммы, предъявляемое одним физическим или юридическим лицом к другому обязанному лицу.

Регрессный иск – в гражданском праве требование кредитора о возврате денежной суммы, которую он уплатил третьему лицу по вине должника.

Редукция договора страхования жизни – пропорциональное поэтапное сокращение страховой суммы, указанной в договоре, при невыполнении страхователем обязанности по уплате страховых премий.

Резерв премии – временно удерживаемая цедентом часть премии, предназначенной цессионеру, в целях обеспечения финансовой устойчивости перестраховочных операций.

Рента – последовательные периодические выплаты.

Ретроцедент – перестраховщик, передающий принятый в перестраховании риск в ретроцессию.

Ретроцессионер – страховое общество, принимающее ретроцедированный риск.

Ретроцессия – передача в дальнейшее перестрахование принятых в перестрахование рисков.

Риск – в страхование вероятное случайное событие или совокупность событий, на случай наступления, которых проводится страхование.

Рисковая надбавка – часть нетто-ставки, предназначенная для покрытия возможных отклонений убыточности страховой суммы от е среднего значения.

Самострахование – децентрализованная форма создания натуральных и денежных страховых фондов непосредственно юридическим или физическим лицом, подверженным риску.

Свободные активы – средства, несвязанные какими-либо будущими обязательствами, кроме прав требования акционеров.

Система подзаконных актов и ведомственных нормативных документов – часть законодательства, составляющего основу для регулирования страховой деятельности.

Применяется в пределах компетенции различными органами исполнительной власти.

Слип – документ-предложение, высылаемый перестрахователем потенциальным перестраховщикам.

Смешанное страхование жизни – страхование на случай смерти и на дожитие в течение определнного периода времени.

Собственное удержание цедента – часть страховой суммы, в пределах которой первичный страховщик нест ответственность по страховым рискам.

Современная вероятная стоимость платежа – ожидаемая стоимость платежа, носящего вероятностный характер, приведнная на определнный момент времени.

Социальная защита населения – система управления теми аспектами общественного развития, которые могут представлять риск или наносить ущерб воспроизводству человека.

Социальное страхование – система отношений по перераспределению национального дохода, заключающихся в формировании за счт обязательных страховых взносов работников и работодателей специальных страховых фондов для компенсации утраты трудового дохода или его поддержания вследствие действия определнных универсальных социальных рисков.

Социальный риск – вероятность наступления случайных, независимо от воли человека событий, угрожающих его нормальному воспроизводству, физиологической и социально-экономической жизнедеятельности.

Социальное обеспечение – обязательные формы социальной поддержки населения, которая осуществляется определнными органами государственной власти за счт средств государственного бюджета в соответствии с законодательными установленными нормами и правилами тем гражданам, чей уровень и условия жизни не соответствуют государственным гарантиям.

Социальные выплаты – целевые денежные трансферты населению, компенсирующие действие определнных видов социальных рисков.

Средний размер ущерба – техническая характеристика риска наряду с вероятностью возникновения.

Срочное страхование жизни – страхование жизни на случай смерти на определнный период времени.

Страхование долгосрочного ухода – вид личного страхования, предлагающий гарантию оплаты расходов по долгосрочному медицинскому и бытовому уходу при диагностировании соответствующих критических заболеваний.

Страхование – система экономических отношений, подразумевающая образование за счт взносов предприятий, организаций и граждан страхового фонда и его использования для возмещения ущербов, возникающих вследствие наступления страховых рисков.

Страхование автотранспорта – отрасль страхования, объединяющая страхование средств транспорта, страхования водителя и пассажиров, страхование перевозимых грузов, а также страхование гражданской ответственности за ущерб, нанеснный имущественным и иным интересам третьих лиц.

Страхование арендной платы – полис, в котором в зависимости то интересов страхователя объектом является либо арендная плата, которую он может потерять при наступлении страхового случая будучи арендодателем, либо стоимость арендной платы, которую приходится платить даже в случае непригодности помещения из-за страхового случая, если страхователь является арендатором.

Страхование временной прибыли – разновидность договоров по страхованию косвенного финансового ущерба, в которых размер убытка не зависит от времени восстановления поврежднного или погибшего имущества.

Страхование дополнительных расходов – вид страхования, где объектом являются дополнительные расходы, которые вынужден осуществлять страхователь, несмотря на вынужденный простой его предприятия.

Страхование имущества на первый абсолютный риск – условия договора, в целом идентичные страхованию на первый относительный риск, но здесь исключается применение правила пропорциональности при возмещение ущерба, т. е. компенсация выплачивается в пределах страховой суммы независимо от действительной стоимости застрахованного имущества.

Страхование имущества на первый относительный риск – условия договора, при котором указывается оценочная стоимость имущества и страховая сумма.

Страхование ответственности – отрасль страхования, объектом которой является возмещение расходов страхователя, возникающих вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц.

Страхование сохранности строительной площадки - заключение договоров имущественного страхования в строительстве, где в качестве объекта страхования выбирается строительная площадка, которая в таких полисах трактуется в двух смыслах.

Страхователь – физическое или юридическое лицо любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, заключающее со страховщиком договор страхования.



Pages:   || 2 |
Похожие работы:

«Сатып Алу Апарат №2 (2) Выходит 5 раз в неделю Аптасына 5 рет шыады от 05.01.2013 г азастан Республикасыны бар аймаында таралады Распространяется по всей территории Казахстана Самек Интернешнл" ЖШС, мекенжайы: Алматы., 050008, Манас к-сі 32а, 4-ші ТОО "Самек Интернешнл", расположенное по адресу: г. Алматы 050008,ул. Манаса абат, "Самек Интернешнл"...»

«ИЗВЕСТИЯ ВЫСШИХ УЧЕБНЫХ ЗАВЕДЕНИЙ №1 ЛЕСНОЙ ЖУРНАЛ 1999 ЭКОНОМИКА И ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА УДК 674.8.003.13 В.И. МОСЯГИН С.Петербургская лесотехническая академия Мосягин Владимир Ильич родился в 1939 г., окончил в 1963 г. Ленинградскую л...»

«100 ЛЕТ ЗАВЕРШЕНИЯ СТРОИТЕЛЬСТВА ТРАНССИБА ПО ТЕРРИТОРИИ РОССИИ Булатова И. Московский государственный университет путей сообщения (МИИТ) Москва, Россия 100 YEARS OF THE COMPLETION OF BUILDING TRANSSIBA ON THE TERRITORY of Russia Bulatova I. The Mos...»

«Барсуков Вячеслав Сергеевич, кандидат технических наук МЕЖСЕТЕВЫЕ ЭКРАНЫ ОСВАИВАЮТ РОССИЙСКИЙ РЫНОК С развитием рыночных отношений информация всё более и более приобретает качества товара, то есть её можно купить, продать, передать и, к сожалению, украсть. Поэтому проблема обеспечения безопасности информации с каждым годом становится всё более...»

«Остроухов Всеволод Викторович ЭЛЕКТРОПРИВОД ПОДАЧИ СТАНА ХОЛОДНОЙ ПРОКАТКИ ТРУБ Специальность 05.09.03 – "Электротехнические комплексы и системы" АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата технических наук Челябинск – 2012 Работа выполнена на кафедре систем управлении ФГБОУ ВПО "Ю...»

«Письмо Федеральной службы государственной статистики от 31.05.2005 № 01-02-9/381 О ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯ И ЗАПОЛНЕНИЯ УНИФИЦИРОВАННЫХ ФОРМ ПЕРВИЧНОЙ УЧЕТНОЙ ДОКУМЕНТАЦИИ № КС-2, КС-3 и КС-11 Вопрос. Организация занимается строительством...»

«Технический проспект Электронный термометр ЕКА 151 Введение Электронный термометр – это независиТермометр работает вместе с темперамый блок для замера и демонстрации темтурным датчиком типа РТС (1000 Ом при пературы в какой-либо точке холодильной 25 °С). Датчик может быть поставлен вмеустановки. сте с термометром. Конструкц...»

«Федеральное агентство железнодорожного транспорта Уральский государственный университет путей сообщения Кафедра "Автоматика и телемеханика на железнодорожном транспорте" Ш. К. Валиев Р. Ш. Валиев ИЗУЧЕНИЕ И ИССЛЕДОВАНИЕ СХЕМ БЛОЧНОЙ МАРШРУТНО-РЕЛЕЙНОЙ ЦЕНТРАЛИЗАЦИИ Ек...»

«Министерство образования и науки Российской Федерации Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Северо-Кавказский гуманитарно-технический институт" Актуальные пробле...»

«МОДЕЛИРОВАНИЕ ТРИБОЛОГИЧЕСКИХ ХАРАКТЕРИСТИК КОНТАКТНЫХ ВЗАИМОДЕЙСТВИЙ УЗЛОВ И ДЕТАЛЕЙ ВАГОНОВ ПРИ ПЕРЕХОДЕ ОТ ДИНАМИЧЕСКОГО К КОНЕЧНОЭЛЕМЕНТНОМУ АНАЛИЗУ Научно-производственное объединение НПО "Интеграл", г.Челябинск И.Н. Гиляжев, директор НПО Интеграл (г.Челябин...»

«НОВОСТРОЙКИ И ВТОРИЧНЫЙ РЫНОК ЖИЛЬЯ ЗАО ПЕРЕСВЕТ-ИНВЕСТ САРАТОВ РОССИЯ ЯНВАРЬ-ДЕКАБРЬ 2008 115088 МОСКВА 1-Я ДУБРОВСКАЯ, Д.14, КОРПУС 1 ТЕЛ./ФАКС +7(495)789-88-88 WWW.PERESVET.RU ГОДОВОЙ ОБЗОР НОВОСТРОЙКИ И ВТОРИЧНЫЙ РЫНОК ЖИЛЬЯ САРАТОВА ПОЛНОЕ ИЛИ КРАТК...»

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ Бийский технологический институт (филиал) федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования "Алтайский государствен...»

«ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ СОЮЗ РАБОТНИКОВ НЕФТЯНОЙ, ГАЗОВОЙ ОТРАСЛЕЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ И СТРОИТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ УЧЕБНО-ИНФОРМАЦИОННЫЙ МАТЕРИАЛ О СОЦИАЛЬНЫХ КОНФЛИКТАХ и КОЛЛЕКТИВНЫХ ФОРМАХ ИХ ПРОЯВЛЕНИЯ МОСКВА 2008 Авторы Учебно-информационного материала "О социальны...»

«БАРСУКОВ Вячеслав Сергеевич, кандидат технических наук МИКРОСИСТЕМНАЯ СПЕЦТЕХНИКА: ИНТЕГРАЦИЯ И МИНИАТЮРИЗАЦИЯ В ОДНОМ ФЛАКОНЕ Рассматриваются современные возможности повышения эффективности специальных технических средств за счет использования новых микросистемных технологий....»

«А.В.УЛЫБИН канд. тех. наук, доцент С.Д.ФЕДОТОВ инженер (Санкт-Петербургский государственный политехнический университет) ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПРОЧНОСТИ АРМАТУРЫ ПРИ ОБСЛЕДОВАНИИ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ КОНСТРУКЦИЙ При обследовании железобетонных элементов наиболее трудной задачей является определение параметров стальной арматуры. Среди них самым сложн...»

«ПРИОРИТЕТНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ МЕХАНИЗМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЭЛЕКТРОННОЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ А.В.Корень Владивостокский государственный университет экономики и сервиса, Владивосток Налогообложение субъектов электронной коммерции в настоящее вре...»

«Ф Е Д Е Р А Л Ь Н О Е АГ ЕНТСТ ВО ПО Т Е Х Н И Ч Е С К О М У Р ЕГУЛИР ОВА НИЮ И МЕТ РОЛОГИИ СВИДЕТЕЛЬСТВО об утверждении типа средств измерений R U.C.2 7.0 0 7.A № 43130 Срок действия до 01 октября 2014 г.Н А И М Е Н О В А Н И Е Т И П А С Р Е Д С Т В И ЗМ...»

«Выпуск 4 2013 (499) 755 50 99 http://mir-nauki.com УДК 312 Шестопалов Юрий Петрович ГОУ ВПО "Московская государственная академия коммунального хозяйства и строительства" Россия, Москва Проректор по административ...»

«2. Современные тенденции и проблемы развития и реконструкции в архитектуре и градостроительстве Actual trends and problems of development and reconstruction in architecture and urban planning Чулкова Е.В., Моор В.К. pandarch@mail.ru; moorv@rambler.ru ДВФУ, Владивосток, Россия СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ В МЕТОДОЛОГИИ ПРЕОБРАЗОВАНИЯ СТРУКТУРЫ О...»

«КУЛЕБАКСКИЙ МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ ЗАВОД ОПЫТ КАЧЕСТВО НАДЕЖНОСТЬ ИННОВАЦИОННОСТЬ УСПЕХ Польша Калиш Ржежев Pratt & Whitney Canada SPZ GROUP A United Technologies Company ПРЕДПРИЯТИЕ С ИНОСТРАННЫМИ ИНВЕСТИЦИЯМИ ОТКРЫТОЕ АКЦ...»

«Российская академия наук Сибирское отделение Государственная публичная научно-техническая библиотека ОРГАНИЗАЦИОННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ ДОКУМЕНТАЦИЯ ГПНТБ СО РАН Сохранность фондов 2-е изд. перераб. и доп. Новосибирск УДК 025...»

«УДК 657.371.1 Е.В.Косторная ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ ИМУЩЕСТВА И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ Инвентаризация основных средств позволяет получить полные и достоверные данные о наличии и структуре средств предприятия, определить их восстановительную стоимость и степень износа. Цель инвентаризации выявить фактическое наличие и качественное состояние основных...»

«©2001 г. А.Л. ТЕМНИЦКИЙ УЧЕБНОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ФОРМА ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ ТЕМНИЦКИЙ Александр Лазаревич научный сотрудник Института социологии РАН, доцент Московского педагогического государственного университета. Вовлечение студентов в социологическую практику, орие...»

«ЕСТЬ ЛИ МЕСТО МОРАЛИ В СЕТЕВОЙ СТРУКТУРЕ ОБЩЕСТВА. Царапкина Ю.И. Нижегородский государственный технический университет им. Р. Е. Алексеева Нижний Новгород, Россия DOES MORALITY HAVE A PLACE IN THE NETWORKING STRUCTURE OF SOCIETY. Tsarapkina I.I. Nizhn...»








 
2017 www.lib.knigi-x.ru - «Бесплатная электронная библиотека - электронные материалы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.